公司理财是一门涉及企业财务管理各个方面的学科，旨在帮助企业有效利用财务资源，实现财务目标。它涵盖以下三个主要内容：

一、财务报表分析

财务报表是企业财务状况、经营成果和现金流量的综合反映。财务报表分析是理财人员通过对财务报表进行分析，了解企业财务状况、经营能力和盈利情况。

1. 财务报表类型

财务报表主要包括资产负债表、利润表和现金流量表。

• 资产负债表：反映企业在特定日期的财务状况，包括资产、负债和所有者权益。
• 利润表：反映企业在特定期间的经营成果，包括收入、费用和利润。
• 现金流量表：反映企业在特定期间的现金流入和流出情况。

2. 财务报表分析方法

财务报表分析方法主要有：

• 水平分析：比较不同期间的财务报表数据，分析企业财务状况和经营成果的变化趋势。
• 垂直分析：分析财务报表中各项目占总金额的百分比，了解企业资产、负债和所有者权益的构成情况。
• 比率分析：计算财务报表中不同项目的比率，如流动比率、偿债能力比率和盈利能力比率，评估企业的财务风险和盈利能力。

二、投资决策

投资决策是指企业对资金进行分配和使用的决策，目的是实现财务目标和创造价值。

1. 投资决策类型

投资决策主要包括以下类型：

• 长期投资：对固定资产、无形资产和长期证券的投资。
• 短期投资：对流动资产和短期证券的投资。
• 营运资本管理：对流动资产和流动负债的管理，以确保企业的正常运营。

2. 投资决策原则

投资决策应遵循以下原则：

• 风险收益原则：收益越大，风险也越大。
• 机会成本原则：选择一个投资项目时，要考虑放弃其他投资机会的成本。
• 时间价值原则：资金的时间价值是重要的，未来资金的价值低于现在的资金价值。

3. 投资决策方法

投资决策方法主要有：

• 净现值法：计算投资项目未来现金流的现值，并与投资成本进行比较，以确定项目是否可行。
• 内部收益率法：计算投资项目未来现金流的内部收益率，并与规定的最低收益率进行比较，以确定项目是否可行。
• 投资回收期法：计算投资项目回收投资成本所需的时间。

三、融资决策

融资决策是指企业筹集资金的决策，目的是满足企业的资金需求。

1. 融资决策类型

融资决策主要包括以下类型：

• 股权融资：通过发行股票筹集资金。
• 债务融资：通过发行债券或借款筹集资金。
• 其他融资：包括租赁、应付账款和预收账款等融资方式。

2. 融资决策原则

融资决策应遵循以下原则：

• 资本结构原则：企业的资本结构应根据其经营特点、风险承受能力和市场环境进行优化。
• 成本收益原则：融资成本应与融资收益相匹配。
• 财务杠杆原则：债务融资可以放大企业的财务杠杆，但也会增加财务风险。

3. 融资决策方法

融资决策方法主要有：

• 成本效益分析：比较不同融资方式的成本和收益，选择最优的融资方式。
• 资本结构优化模型：通过数学模型优化企业的资本结构，以降低融资成本和财务风险。
• 财务杠杆分析：分析债务融资对企业财务杠杆和财务风险的影响。

公司理财是企业财务管理的核心，通过财务报表分析、投资决策和融资决策，理财人员可以帮助企业有效利用财务资源，实现财务目标，创造价值。理财是一门实践性很强的学科，需要理财人员不断学习和积累经验，才能熟练掌握理财知识和技能，成为企业财务管理中的重要角色。